准备遗嘱和遗产规划
准备遗嘱是规划您去世后相关事宜的重要一步。了解准备遗嘱的基本知识，以及制定遗产规划的建议。
您应该了解的事项
遗嘱是一份说明您去世后希望如何处理财产的文件。它为您身后留下的人提供指引。
凡是拥有资产、有配偶或未成年子女的成年人，都应该有一份遗嘱。但令人意外的是，许多人并没有。
清楚说明您的意愿，可以让您对自己去世后谁获得什么保有一定的控制权，也能让您所爱的人确信自己是在执行您的意愿。了解您的想法，能让他们在困难时期节省时间、压力和金钱。
准备遗嘱时，您可以选择一名遗嘱执行人。此人负责执行遗嘱中的指示。如果您是父母，也可以指定一名监护人，在您去世后照顾任何未满 19 岁的子女。
遗嘱通常不涵盖您并非独自拥有的财产。例如，联名银行账户或以联权共有方式拥有的房屋具有生存者取得权。这意味着您去世后，该等财产会自动成为在世联名持有人的财产（稍后我们会说明这项规则的一些例外情况）。
此外，如果您已为人寿保险、退休储蓄计划和收入基金以及免税储蓄账户指定受益人，遗嘱并不适用于这些财产。您去世后，银行或信托公司会将资产直接转给您指定的人，或向其付款。
如果您没有立遗嘱便去世，法律会规定如何分配您的财产，以及谁有权“管理”您的事务。我们关于某人在没有遗嘱的情况下去世的信息，说明了这些规则如何运作。没有遗嘱便去世，可能会让您所爱的人面临更多困难（以及更多费用）。
通过遗产规划，您或许可以减少本来需要由遗产支付的费用和税款。例如，请考虑以下策略。
共同资产
共同资产可以包括由两人或以上共同拥有的联名银行账户，或由两人或以上以联权共有方式拥有的房屋。共同资产的所有人享有“生存者取得权”。因此，如果您和另一人以联权共有方式拥有一所房屋，您去世后，在世的共同所有人将获得该房屋。该房屋被称为在您的遗嘱之外转移。
以这种方式拥有房产的一个好处是，房屋无需支付遗嘱认证费。遗嘱认证费根据遗产资产的价值向法院支付。
共同资产不一定总会转给在世所有人。最近的几个案件中，法院表示，共同拥有的资产必须归还给遗产。如果您的共同资产是与配偶以外的另一名成年人共同持有（例如成年子女），法院可能会要求他将资产归还给您的遗产。之后，该资产会按照您的遗嘱分配。如果您不希望发生这种情况，请咨询遗产规划律师。他可能会建议您清楚记录自己的意愿，即您去世时将该资产赠与另一名共同持有人。
已指定受益人的资产
人寿保险保单、注册退休储蓄计划、注册退休收入基金和免税储蓄账户，都允许您指定一名受益人在您去世后获得款项。如果您指定了一名受益人，且该受益人在您去世后至少再存活五天，款项会在您的遗嘱之外直接转给他。例如，受益人会直接从持有注册退休储蓄计划的公司获得其中的钱，而不是从遗产中获得。
信托
视您的遗产规模而定，您可能希望设立一项信托（在遗嘱之外），以保护您的遗产免受遗嘱变更索赔。我们稍后会说明遗嘱变更索赔。
慈善捐赠
您可以在遗嘱中作出慈善捐赠，以减少您去世时出售资产所应缴的所得税。
准备遗嘱
在您自行准备遗嘱，或与律师或公证人会面之前，最好准备好以下信息：
一份所有直系亲属的名单，包括他们的全名和联系方式、与您的关系，以及您所有子女（包括继子女）的年龄。
您想赠与礼物的任何其他人士或组织的姓名和地址。
一份列出您所有资产及其价值的清单，包括您的房屋、汽车、投资和任何具有重大金钱价值的个人物品。
说明您如何拥有这些资产（例如，独自拥有还是与他人共同拥有）。
显示您拥有的任何不动产产权登记在谁名下的文件。
您所拥有的任何保险保单的详情，尤其是保单下的受益人。
任何养老金、退休储蓄计划或收入基金以及免税储蓄账户的详情，以及受益人是谁。
有关您经营的任何企业结构的信息（例如公司或合伙企业）。
任何要求您支付抚养费或涉及未成年子女监护权的分居协议或法院命令。
您的遗嘱执行人和监护人的姓名、地址和职业。
遗嘱执行人是您在遗嘱中指定、负责执行您指示的人。他会查找您的所有财产，偿还任何债务和丧葬费用，准备最终纳税申报表，并按遗嘱规定分配其余遗产。
大多数人会请家庭成员或亲密朋友担任遗嘱执行人。您也可以请律师、公证人、私人信托公司或 Public Guardian and Trustee（公共监护人及受托人办公室）担任。
选择遗嘱执行人时应考虑的特质
选择您信任且很可能在您去世时仍在世的人。他可以是您信任的家人或朋友。人们通常会指定配偶，但如果您二人年纪都较大，成年子女可能是更好的选择。如果您的遗嘱执行人组织能力强、善于保存记录并且沟通能力好，会很有帮助。最重要的是，他必须愿意担任遗嘱执行人，因此请事先征询他的意见！
如果您的遗产或投资情况复杂，或需要有人接手经营公司，可考虑请律师、会计师或信托公司担任遗嘱执行人。请注意，遗产将被收取他们的服务费用。
有了好的自行办理材料，您可以起草一份简单的遗嘱。遗嘱可以处理基本事项，例如将房屋、投资和个人物品留给所爱的人。您应了解，无论遗嘱多么简单，都必须遵守相关规则和手续。否则，遗嘱可能无效。
遗嘱是一份具有法律约束力的文件。请有经验的遗产律师或公证人为您准备遗嘱，是避免出错的最稳妥方式。知道您的遗嘱已被正确起草，可以让您安心。所用措辞必须谨慎选择，以确保遗嘱清晰明确。
公证人可以准备简单遗嘱。如存在以下情况，向律师获取建议尤其重要：重组家庭、慈善捐赠、卑诗省以外的财产、家族企业、希望为成年人以信托方式持有财产，或希望将某些人排除在遗嘱之外。
如果您是未成年子女（未满 19 岁）的父母或监护人，Family Law Act（《家庭法》）允许您在遗嘱中指定某人担任该子女的监护人。
如果您是单亲家长，指定监护人非常重要。对于分居的父母，如果您其中一人或两人去世，最好就监护人的人选达成一致。如果无法做到这一点，重要的是要考虑您在法院命令或分居协议下的育儿责任，并确保在遗嘱中指定监护人时将这些责任纳入考虑。
尽管您选择的监护人很重要，法院不一定必须遵从您的意愿；如果任命不同的监护人更符合子女的最佳利益，法院可以这样做。法院会考虑任何年满 12 岁子女的意愿。因此，在决定在遗嘱中指定谁为监护人之前，您应该先了解年龄较大的子女的意愿。
保护未成年子女的继承财产
个人监护人通常无权管理未成年子女的财产——只有在该未成年子女的财产或金钱价值低于 $10,000 时，他才可以接收和持有这些财产或金钱。如果未成年人有权获得遗产中的一份份额，而遗嘱没有说明该份额将为他以信托方式持有，法律规定必须将其份额支付给Public Guardian and Trustee（公共监护人及受托人办公室）。这笔钱随后会以信托方式为未成年人持有，直到他满 19 岁。最好咨询律师来起草信托，这样您可以自行选择受托人来管理未成年人的继承财产。遗嘱执行人可以与受托人是同一人。
您可以向Vital Statistics Agency（生命统计局）的wills registry（遗嘱登记处）提交一份遗嘱通知。遗嘱通知会说明谁订立了遗嘱以及遗嘱存放在哪里。这是自愿登记，需支付少量提交费用。生命统计局不会保留您的遗嘱副本。您、您的律师或公证人需要填写一份信息表，列出您的遗嘱存放地点。某人去世后，遗嘱认证程序要求查找遗嘱登记处，以确保法院取得最后一份遗嘱。
最好每三到五年检视一次遗嘱。它是否仍反映您目前的意愿？每当您的财务或个人情况发生变化时（例如离婚），或者受益人去世或达到成年年龄时，您也应考虑更改遗嘱。
结婚或离婚
结婚不会撤销遗嘱。例外情况是：您在 2014 年 3 月 31 日之前结婚，并且在结婚前订立了遗嘱。如果适用该例外情况，您的遗嘱会在您结婚时被撤销（除非遗嘱注明其订立时已考虑到您的婚姻）。
离婚或分居又如何？如果您订立遗嘱时有配偶，之后与其分居，您的遗嘱会被视为您的配偶先于您去世。因此，您的遗嘱仍然有效，但您留给前配偶的任何赠与将不被承认。此外，如果您指定前配偶为遗嘱执行人，该指定将不再有效。遗嘱中的其余指示仍可执行。
在您去世后
如果您的遗嘱没有充分照顾您的配偶和子女（包括非婚生子女和收养子女），他们可以请求法院更改遗嘱。这称为遗嘱变更索赔。我们关于质疑遗嘱的信息对此有更详细的说明。
在大多数遗产案件中，遗嘱执行人必须向法院申请对遗嘱进行遗嘱认证。“probate”一词的意思是“证明”。这个程序证明遗嘱在法律上有效。我们关于遗嘱执行人职责的信息说明了该程序。必须向法院登记处支付遗嘱认证费。费用取决于遗产的价值：
低于 $25,000——无需缴费
介于 $25,000 和 $50,000 之间——每 $1,000 收取 $6（即价值 $50,000 的遗产须缴纳 $150 的遗嘱认证费）
超过 $50,000——$150，另加超过 $50,000 的遗产价值部分每 $1,000 收取 $14
这些费用可能会变动。详情见Probate Fee Act和Supreme Court Civil Rules（最高法院民事规则）。
通过在遗嘱之外进行遗产规划，通常可以避免或减少遗嘱认证费。律师可以协助进行此类规划。
遗嘱认证费通常只是整个程序总费用中的一小部分。还可能有法律费用、将资产从一个人名下转到另一个人名下的费用，以及其他费用。
某人去世时，法律假定他在去世前一天出售了所有资产。如果一项资产自购买后增值，则必须在该人去世的同一纳税年度缴纳资本利得税（即使该财产实际上没有出售）。有一些例外情况，例如赠与配偶和主要住所。但如果您拥有去世时须缴纳资本利得税的资产，您应该咨询律师或会计师，了解如何处理这项税。例如，以您个人名义单独拥有的度假房产通常须缴纳资本利得税。
常见问题
如果您的遗嘱原件是纸质形式，您可以将其交由律师或公证人保管，或存放在银行的保险箱中。这样，遗嘱就会存放在一个长期、安全且防火的地方。
如果您的遗嘱原件是电子形式，将会有多份具有同等效力的原件。请将这些原件集中并存放在同一地点，例如交由您的公证人或律师保管，或存放在安全的电子存储库中。
您的遗嘱执行人需要将您的遗嘱原件（而非副本）提交给遗嘱认证登记处。您应该告知遗嘱执行人您的遗嘱和其他重要文件存放在哪里，以便他知道去哪里取得。
这取决于您的情况有多复杂。大多数律师和公证人会根据所需的时间、技能和责任收取费用。您致电安排会面时，应与律师或公证人讨论费用。您应该能够获得免费的费用估算。您可以多方比较价格。
如果您在另一个省订立了遗嘱，现在住在卑诗省，您的遗嘱可能在卑诗省仍然有效。您需要咨询律师才能确定。
谁能帮助您
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- 此信息适用于加拿大卑诗省
- 于 2020年11月 完成法律准确性审核
- 预计阅读时间：14 分钟
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