准备遗嘱和遗产规划
准备遗嘱是在您去世后安排相关事宜的重要一步。了解准备遗嘱的基本知识，以及制定遗产规划的建议。
您应了解的事项
遗嘱是一份说明您去世后希望如何处理自己财产的文件。它为您留下的亲人提供指引。
每位拥有资产、配偶或年幼子女的成年人都应有一份遗嘱。但令人意外的是，许多人没有遗嘱。
清楚说明您的意愿，能让您在去世后对财产分配有一定掌控。也能帮助您的亲人确信，他们是在执行您的意愿。了解您的意图，能让他们在困难时期节省时间、减轻压力并减少开支。
准备遗嘱可以让您选择一位遗嘱执行人。此人负责执行遗嘱中的指示。如果您是父母，也可以指定一位监护人，在您去世后照顾任何未满 19 岁的子女。
遗嘱通常不涵盖并非由您独自拥有的财产。例如，共同银行账户或以联权共有方式持有的房屋享有生存者取得权。这意味着您去世时，它们会自动成为共同存活所有人的财产（稍后我们会说明这项规则的一些例外情况）。
此外，如果您已为人寿保险、退休储蓄计划和收入基金以及免税储蓄账户指定受益人，遗嘱便不适用于这些财产。您去世后，银行或信托公司会将资产直接转给您指定的人，或向其支付款项。
如果您去世时没有立遗嘱，法律会规定您的财产如何分配，以及谁有权“管理”您的事务。我们关于某人未立遗嘱去世时的说明，解释了这些规则如何运作。未立遗嘱去世会让您的亲人面临更多困难（和更多费用）。
通过遗产规划，您或许可以减少原本须由遗产支付的费用和税款。例如，请考虑以下策略。
共同资产
共同资产可以包括由两人或以上共同拥有的银行账户，或由两人或以上以联权共有人身份拥有的房屋。共同资产的所有人享有“生存者取得权”。因此，如果您和另一个人以联权共有方式拥有一套房屋，您去世后，尚存的共有人将获得该房屋。该房屋被称为在遗嘱之外转移。
以这种方式拥有财产的一个好处是，房屋无需支付遗嘱认证费。遗嘱认证费是根据遗产资产的价值向法院支付的费用。
共同资产并不总是会转给尚存的所有人。在最近的几宗案件中，法院认为共同拥有的资产必须返还给遗产。如果您的共同资产是与配偶以外的另一位成年人共同持有（例如成年子女），法院可能会要求他将资产返还给您的遗产。之后，资产将依照您的遗嘱分配。如果您不希望发生这种情况，请咨询遗产规划律师。他可能会建议您清楚记录自己的意愿，即您去世时将该资产赠与另一位共同持有人。
指定受益人的资产
人寿保险保单、注册退休储蓄计划、注册退休收入基金和免税储蓄账户都允许您指定一位受益人，在您去世后取得收益。如果您指定了一位受益人，且该受益人比您至少多存活五天，收益将不经由您的遗嘱而直接归其所有。例如，受益人会直接从持有注册退休储蓄计划的公司取得该计划中的款项，而不是从遗产中取得。
信托
根据您遗产的规模，您可能希望设立一项信托（在遗嘱之外），以保护您的遗产免受遗嘱变更索赔的影响。我们稍后会说明遗嘱变更索赔。
慈善捐赠
您可以在遗嘱中作出慈善捐赠，以减少您去世时出售资产所应缴纳的所得税。
准备遗嘱
在您自行准备遗嘱，或与律师或公证人会面前，如能准备好以下信息会有帮助：
列出您所有直系亲属的名单，包括他们的全名和联系信息、与您的关系，以及您所有子女（包括继子女）的年龄。
您想要赠送礼物的其他人士或组织的姓名和地址。
列出您所有资产及其价值，包括您的房屋、汽车、投资，以及任何具有重大金钱价值的个人物品。
说明您如何拥有这些资产（例如独自拥有或与他人共同拥有）。
显示您所拥有的任何不动产产权登记在哪人名下的文件。
您所拥有的任何保险保单的详细信息，尤其是保单下的受益人。
任何养老金、退休储蓄计划或收入基金以及免税储蓄账户的详细信息，以及受益人是谁。
有关您经营的任何企业结构的信息（例如公司或合伙企业）。
任何要求您支付抚养费，或涉及任何未成年子女监护权的分居协议或法院命令。
您的遗嘱执行人和监护人的姓名、地址及职业。
遗嘱执行人是您在遗嘱中指定来执行您指示的人。他会查找您的所有财产，支付任何债务和丧葬费用，准备最后一份报税表，并按照遗嘱规定分配其余遗产。
大多数人会请家庭成员或亲密朋友担任遗嘱执行人。您也可以请律师、公证人、私人信托公司或Public Guardian and Trustee（公共监护人及受托人办公室）。
选择遗嘱执行人时应考虑的特质
请选择您信任且在您去世时可能仍在世的人。他可以是您信赖的家庭成员或朋友。人们通常会指定配偶，但如果您二人年纪都较大，成年子女可能更合适。如果您的遗嘱执行人组织能力强、善于保存记录并且沟通能力良好，会有所帮助。最重要的是，他必须愿意担任遗嘱执行人——所以请事先与他确认！
如果您的遗产或投资较复杂，或者您需要有人接管公司的经营，请考虑请律师、会计师或信托公司担任您的遗嘱执行人。请注意，您的遗产将被收取他们的服务费用。
有了优质的自助材料，您可以自行撰写一份简单的遗嘱。这份遗嘱可以处理基本事项，例如将房屋、投资和个人物品留给亲人。您应了解，无论遗嘱多么简单，都必须遵守相关规则和正式要求。否则，遗嘱可能无效。
遗嘱是一份具有法律约束力的文件。请经验丰富的遗产律师或公证人准备遗嘱，是避免错误最稳妥的方法。知道您的遗嘱已妥善起草，可以让您安心。措辞必须谨慎选择，以确保遗嘱清晰明确。
公证人可以准备简单遗嘱。如涉及重组家庭、慈善捐赠、卑诗省以外的财产、家族企业、希望为成年人以信托方式持有财产，或希望在遗嘱中排除某些人等情况，向律师咨询尤为重要。
如果您是未成年子女（未满 19 岁）的父母或监护人，Family Law Act（《家庭法》）允许您在遗嘱中指定某人担任该子女的监护人。
如果您是单亲家长，指定监护人非常重要。对于已分居的父母，如果您一方或双方去世，最好就监护人的选择达成一致。如果无法做到这一点，务必考虑您的育儿责任（通过法院命令或分居协议确定），并确保在遗嘱中指定监护人时将其纳入考虑。
虽然您选择的监护人很重要，但法院不一定必须遵循您的意愿；如果认为这符合子女的最佳利益，法院可指定不同的监护人。法院会考虑任何年满 12 岁子女的意愿。因此，在决定在遗嘱中指定谁为监护人之前，您应先询问较大子女的意愿。
保护未成年子女的继承财产
个人监护人通常无权管理未成年子女的财产——只有在未成年子女的财产或金钱价值低于 10,000 加元时，他才可以接收和保管这些财产或金钱。如果未成年人有权获得遗产的一部分，而遗嘱没有说明其份额将为他以信托方式持有，法律规定其份额必须支付给Public Guardian and Trustee（公共监护人及受托人办公室）。该款项随后将以信托方式为未成年人保管，直至他满 19 岁。最好咨询律师来起草信托，以便您可以选择自己的受托人来管理未成年人的继承财产。遗嘱执行人可以与受托人为同一人。
您可以向Vital Statistics Agency（生命统计局）的wills registry（遗嘱登记处）提交一份遗嘱通知。遗嘱通知会说明是谁订立了遗嘱，以及遗嘱存放在哪里。这是自愿登记，需支付少量提交费用。Vital Statistics 不会保留您的遗嘱副本。您、您的律师或公证人会填写一份信息表，列明您的遗嘱存放地点。在某人去世后，遗嘱认证程序要求检索遗嘱登记处，以确保法院取得最后一份遗嘱。
每三至五年检视一次遗嘱是个好做法。它是否仍反映您目前的意愿？每当您的财务或个人情况发生变化（例如离婚），或者受益人去世或达到成年年龄时，您也应考虑修改遗嘱。
结婚或离婚
结婚不会撤销遗嘱。例外情况是：您在 2014 年 3 月 31 日之前结婚，并且在结婚前订立遗嘱。如适用该例外，您的遗嘱会在您结婚时被撤销（除非遗嘱说明其是在考虑到您的婚姻的情况下订立）。
那么离婚或分居呢？如果您订立遗嘱时有配偶，之后又与其分居，您的遗嘱会被视为该配偶先于您去世。因此，您的遗嘱仍然有效，但您留给前配偶的任何赠与将不被承认。此外，如果您指定前配偶为遗嘱执行人，该指定将不再有效。遗嘱中的其余指示仍可执行。
在您去世后
如果您的遗嘱没有充分照顾您的配偶和子女（包括非婚生子女和收养子女），他们可以请求法院修改遗嘱。这称为遗嘱变更索赔。我们关于质疑遗嘱的说明对此有更详细的解释。
对于大多数遗产，遗嘱执行人必须向法院申请对遗嘱进行遗嘱认证。“probate”一词意为“证明”。该程序证明遗嘱在法律上有效。我们关于遗嘱执行人职责的说明解释了该程序。必须向法院登记处支付遗嘱认证费。费用取决于遗产价值：
少于 25,000 加元——无需费用
25,000 加元至 50,000 加元之间——每 1,000 加元收取 6 加元（即价值 50,000 加元的遗产，遗嘱认证费为 150 加元）
超过 50,000 加元——150 加元，另加超过 50,000 加元部分的每 1,000 加元收取 14 加元
这些费用可能会变更。详细规定见Probate Fee Act和Supreme Court Civil Rules（最高法院民事规则）。
通常可以通过在遗嘱之外进行遗产规划来避免或减少遗嘱认证费。律师可以协助进行这种规划。
遗嘱认证费通常只是整个程序总成本的一小部分。还可能有法律费用、将资产从一个人名下转到另一个人名下的费用，以及其他成本。
一个人去世时，法律假定他在去世前一天出售了所有资产。如果某项资产自购买后升值，则须就该人去世当年缴纳资本利得税（即使该财产实际上没有出售）。有一些例外，例如赠与配偶和主要住所。但如果您拥有在去世时须缴纳资本利得税的资产，您应咨询律师或会计师，了解如何处理这项税。例如，以您个人名义单独持有的度假物业通常须缴纳资本利得税。
常见问题
如果您的遗嘱正本为纸质形式，您可以将其存放在律师或公证人处，或存放在银行的保险箱中。这样，遗嘱会存放在固定、安全且防火的地点。
如果您的遗嘱正本为电子形式，将会有多份同等效力的正本。请将这些正本集中存放在同一地点，例如您的公证人或律师处，或安全的电子存储库中。
您的遗嘱执行人需要将您的遗嘱正本（而非副本）提交给遗嘱认证登记处。您应告知遗嘱执行人您存放遗嘱和其他重要文件的地点，以便他知道去哪里取得。
这取决于您的情况有多复杂。大多数律师和公证人会根据所需时间、技能和责任收费。您致电安排会面时，应与律师或公证人讨论费用。您应能够获得免费的费用估算。您可以多方比较价格。
如果您在另一个省订立了遗嘱，现在居住在卑诗省，您的遗嘱可能在卑诗省有效。您需要咨询律师才能确定。
谁能帮助您
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- 此信息适用于加拿大卑诗省
- 于 2020年11月 完成法律准确性审核
- 预计阅读时间：14 分钟
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